導語：盡職調查是進行商業銀行不良資產評估、營銷、處置和管理的基本前提，盡職調查對合作社也十分重要。通常而言，盡職調查的方式包括“信息化盡職調查、訪談式盡職調查、現場盡職調查、向有關部門查檔調查”等四大類。

01信息化盡職調查

信息化盡職調查，也稱網上盡職調查，是指盡職調查人員從獲取信貸基本信息入手，充分運用互聯網、大數據等平臺、工具、手段，通過檢索、搜尋、瀏覽相關的信息資源，獲取背景資料。甄別檢索信息、分析評估價值、確定處置方案的調查活動。其始終貫穿于不良資產評估、營銷、處置和管理的全過程。

信息化盡職調查的基本方式是網上查證。根據不同的查詢內容，可采取不同方式，具體如下：

（一）查貸款信息

1、通過中國裁判文書網、企查查等判決文書查詢貸款信息；

2、通過互聯網、政府征信系統、金融資產交易機構網站等搜索貸款信息；

3、通過中國人民銀行征信系統查詢貸款信息；

4、通過百度關鍵詞查詢暫時無法掌握判決文書的貸款情況；

5、如尚沒有生效判決，則可考慮通過百度等搜索引擎或至已知金融資產交易中心網站，搜索關鍵詞“銀行+借款人+債權轉讓”，以期獲得可能存在的擬轉讓債權的公告，了解債權的本息金額、抵質押物、保證及債權轉讓競價時間等信息。

（二）查借款人信息

1、通過企查查等企業信息查詢軟件搜索借款人的名稱、成立時間、經營地址、經營范圍，股東和法定代表人姓名；進入借款人公司網站（如有）或企業黃頁查看公司簡介以及負責人的信息。

2、通過百度等搜索引擎，搜索借款人公司及其負責人、股東接受媒體采訪的軟文，百度貼吧、論壇等社區性網站中網民對借款人公司、負責人、交易信息、產品或項目的評論、留言等，很有可能得出借款人出現資金鏈斷裂的大致原因，如行業不景氣、盲目擴張、承擔擔保責任、實際控制人賭博輸錢等等因素。

3、通過搜索類似“借款人+破產/倒閉”、“借款人+工資”、“借款人老板+跑路”、 “股東+集資”、“股東+犯罪”等關鍵詞，查詢企業目前經營狀況，是正常經營還是欠薪停產，是否涉及刑事犯罪等信息。

（三）查保證人信息

查找保證人信息的方式同上借款人。同時，需通過百度等搜索引擎以借款人、保證人名稱或簡稱為關鍵詞搜索兩者之間的關聯關系。重點查看保證人的歷史沿革（如名稱變更 、經營范圍變更、股東變更及注冊資本變更）、目前經營狀況、可能存在的財產線索，判斷保證人是否具有償債能力。

再通過比對借款人與保證人的經營范圍，股東對外投資情況，判斷是否可能存在以關聯交易形式轉移資產的可能；比對借款人與保證人的訴訟、執行和失信情況，判斷借款有無可能實際用于保證人的經營，是否存在逃廢債可能，以及是否能夠構成犯罪。

（四）查抵押物信息

通過裁判文書查詢工具、企查查等企業信息查詢工具中查找抵押物信息，將每筆債權與抵押物、抵押金額相對應，并與銀行資產包基礎信息相比對確認。再按照上述關于借款人、保證人信息的搜索方法對抵押人的信息進行搜索。

（五）查訴訟信息

通過裁判文書查詢工具，搜索“借款人+銀行名稱”，查看銀行與債務人之間的債權是否已經判決文書確認。如未查詢到借款人與銀行之間的裁判文書，則可以通過中國法院網“公告查詢”或者百度搜索“借款人+銀行名稱+開庭”，了解銀行與借款人之間的訴訟是否已經起訴并安排開庭以及具體時間。

對已有判決文書的案件，進一步通過裁判文書查詢工具核實判決是否已經申請強制執行，是否已經中止或終止強制執行及其原因；通過淘寶司法拍賣或者企業查詢工具查詢是否已經對抵質押財產進行拍賣，是否流拍，評估價格（拍賣信息中一般都含有權證信息，是否有租賃，房屋結構等信息，可以一并了解）等詳細情況。

（六）查房產信息

1、住宅。通過百度等搜索引擎、房產交易網站、淘寶司法拍賣網站搜索住宅所處小區名稱，了解住宅的具體位置、結構、樓層、學區、是否有物業及其服務情況、車位配置情況、市場售價及租金等信息。另外，還可通過以房屋產權人、房屋地址為搜索條件查找訴訟情況，側面了解房屋是否出租，是否為唯一住宅，是否有相鄰糾紛及其原因等影響房屋處置的線索。

2、別墅。參照住宅，但要特別注意別墅所占土地使用權的面積，這是左右別墅價值大小的重要因素。

4、商鋪。通過商鋪地址在百度等搜索引擎、百度地圖（3D版）、房產交易網站、淘寶司法拍賣網站上查看商鋪的具體位置、結構，層數、面積、縱深比、商圈、是否沿街、市場售價及租金等信息。另外，通過搜索以商鋪地址為條件的訴訟及企業注冊信息情況，了解商鋪是否出租（通過3D版百度地圖也有可能能夠顯示），目前經營類別等。

5、廠房。通過查詢債務人或保證人的工商登記信息或登陸其企業網站，一般可以獲知廠房位置、面積等信息，經在百度等搜索引擎、百度地圖（3D版）、房產交易網站、淘寶司法拍賣網站進一步核實廠房的新舊程度、結構、高度、司法拍賣成交價格等信息，另外，通過搜索以廠房地址為條件的企業注冊信息及訴訟情況，了解廠房是否出租。

6、在建工程。通過搜索工程項目的業主社區、論壇或者通過百度等搜索引擎搜索“項目名稱+拖欠工程款”、“項目名稱+辦證”等了解建設項目的網絡輿情，了解債務人資金鏈出現問題的原因，是否存在拖欠工程款及已付購房款/已售房產的情況。重點關注類似于政府市民心聲的論壇版塊，是否有投訴信訪，是否有書面的投訴文件等信息。通過搜索借款人的土地信息情況，了解土地的規劃性質、容積率、建筑密度等規劃條件，另外，通過搜索工程所在地的各項建設工程定額信息，為在建工程的估價提供依據。

（七）查土地信息

通過中國土地市場網、賴搜網等土地信息查詢工具搜索借款人名下土地信息，一般可獲得以各種方式取得的國有土地使用權信息。在供地結果信息中，要記錄下約定交地時間和約定竣工時間。對于可能無法直接通過查詢工具獲取的集體建設用地使用權或者土地租賃權，則可以通過對借款人或保證人的已知房產（包括租賃或自有住宅、商鋪、廠房等）所對應土地信息進一步核實。如，通過百度地圖（3D全景版）查看借款人廠房，其廠房位于村集體土地的，再通過百度等搜索引擎查找借款人介紹等信息，通過裁判文書查詢工具進一步搜索有無裁判文書涉及借款人廠房所在土地的，從而判斷該土地的權屬，取得方式，是否辦理抵押等信息。

另外，無論是工業用地還是商業、住宅等各類土地，都要登陸各地國土資源局查看近期成交的土地價格信息，登陸淘寶司法拍賣網查詢性質相同、位置相當、面積相仿的土地成交信息（包括估值、成交率、成交價格等），同時，通過百度搜索引擎、百度地圖等工具搜集地塊的區位條件、政策文件信息，作為下一步土地估價的依據。

（八）查機器設備信息

機器設備的抵押登記機關為工商管理部門，因此，可以通過企查查、天眼查等企業信息查詢工具了解動產抵押信息，其中主要就是機器設備的抵押。通過查詢首先獲取到機器設備的的品牌、型號信息后，再通過百度等搜索引擎明確機器設備的樣式、功能、用途、目前更新替代機器設備；最后通過淘寶司法拍賣網、二手交易網站等了解有無類似二手設備的成交價格和更新替代機器設備的價格，從而對舊設備的價值評估提供依據。

另外，還需要通過對機器設備的使用功能進行初步了解，搜索機器設備能否拆除，適用行業等關乎資產處置的相關資料。

（九）查稅務信息

通過在地方國地稅網站搜索借款人、保證人信息，了解借款人、保證人是否欠稅，是否被稅務機關認定為非正常戶。

（十）查工商信息

通過企查查等企業信息查詢工具查詢借款人、保證人的企業工商登記基本信息，如注冊時間、經營地址、經營范圍、股東信息、歷史變更等，經營狀態（正常開業、吊銷、注銷、清算中）。查詢中可能會遇到搜索不到借款人的情況，極有可能借款人已經破產或者改制、名稱變更，此時，應當以企業名稱為關鍵詞搜尋關聯企業并確認借款人是否破產。

（十一）查信用信息

通過國法院失信被執行人名單信息查詢系統、信用視界等信用查詢網站，查詢借款人、保證人的誠信資質等級，失信信息。

失信被執行人是指《最高人民法院關于公布失信被執行人名單信息的若干規定》第一條“被執行人具有履行能力而不履行生效法律文書確定的義務”的六類被執行人，其中包括：以偽造證據、暴力、威脅等方法妨礙、抗拒執行的；以虛假訴訟、虛假仲裁或者以隱匿、轉移財產等方法規避執行的；涉及違反財產報告制度的；對于違反限制高消費令的；被執行人無正當理由拒不履行執行和解協議的；其他有履行能力而拒不履行生效法律文書確定義務的。

（十二）查其他涉訴信息

通過裁判文書查詢工具、百度等搜索引擎了解借款人、保證人除本案訴以外的訴訟、執行案件情況，掌握債務人對外負債的大致金額，負債原因以及債務人對待訴訟的態度（如是否同意調解，對基本事實是否認可，是否提出管轄權異議，可作為判斷本案處置期限的依據）。

通過企業信息查詢工具、裁判文書查詢工具、百度等搜索引擎等，了解債務人受行政處罰情況及相關行政訴訟信息，判斷對本案資產處置的影響。

通過百度等搜索引擎、裁判文書查詢工具，搜索債務人、保證人及其實際控制人涉嫌刑事犯罪的信息，對存在非法集資、貸款詐騙等罪名的應進一步查詢是否已經法院判決。

（十三）查交易信息

通過在金融資產交易中心、民間資產交易網站的搜索，查詢不良債權的交易信息。如浙江金融資產交易中心，江蘇金融資產交易中心，野火金融網等。

02訪談式盡職調查

訪談式盡職調查是指盡職調查人員通過公開或秘密的方式，對借款人、保證人、關聯人、知情人及管理層的相關人員等進行走訪調查，收集、核查不良資產信息，并對有關信息進行分析、研判、評估、應用的調查活動。

（一）訪談對象

1、銀行信貸人員；

2、債務人及其親朋好友；

3、企業的董、監、高、管理層、財務人員及有關員工；

4、涉訴、涉案公檢法等司法部門、仲裁機構的辦案人員；

5、與不良資產有關的評估、拍賣、公證等中介機構及相關人員；

6、資產保管、看護、承租人員；

7、案件代理律師；

8、債務人合作伙伴、競爭對手等特殊關系人；

9、其他債權人；

10、其他知情人員等。

（二）訪談內容

1、了解貸款還款情況；

2、了解法定代表人、董監高、實際控制人基本情況及其去向；

3、了解項目及企業經營情況；

4、了解上下游企業或關聯企業信息；

5、了解資產出現不良的原因；

6、了解抵（質）押資產的情況；

7、了解資產轉移的線索、情況；

8、了解企業違法違規情況等。

（三）訪談方式

1、面談、電話、郵件、微信、短息、函件；

2、個別訪談、集體會談；

3、公開訪談、秘密會見、化妝訪談；

4、咨詢訪談、測試訪談；

5、聊天、品茶、喝咖啡、打牌、搓麻將；

6、辦公室、車間、工地、茶座、酒吧、咖啡屋、酒店、住所、車輛；

（四）訪談時機

因人、因事、因環境制定訪談計劃，選擇較好時機以獲取有價值的線索。如最早到、最遲走，充分利用員工餐、下午茶時間，把握時機。

03現場盡職調查

現場盡職調查，是指盡職調查人員通過實地查驗、復核、檢查不良資產位置、狀態等信息，并對有關信息進行分析、研判、評估、應用的調查活動。現場盡職調查，主要針對的是債務人企業和抵押物。

在盡職調查過程中，需詳細了解并記錄（包括文字、拍照、錄像等形式）企業或抵押物以下情況：

（一）企業情況

1、了解企業是否正常經營，經營狀態是在業、停業還是破產；

2、了解企業法定代表人、股東和員工的去向、聯系方式；

3、了解企業資產的去向，機器設備在哪？廠房是否出售、出租或出借給他人使用；

4、了解企業有無分支機構或新的經營地址；

5、如企業正在經營，了解企業產值、效益、員工情況、銷售情況等；

6、了解企業周邊同類企業情況，本地同行業發展情況。

（二）抵押物情況

1、查看核對抵押物的權屬憑證、抵押登記清單與現場實物有無差異；

2、了解抵押物的現實狀況，如房產、土地本身樣貌狀況以及其周邊環境；

3、了解債務人資產所在地是否存在征地拆遷情況；

4、了解抵押物的使用情況，是出租、出售、出借還是自行使用，或是空置；

5、向周邊企業走訪調查了解抵押物的市場價值和流轉接受度，尋找買家。

04向有關部門查檔調查

向有關部門調檔調查，是指盡職調查人員通過法律手段向法院、不動產登記交易服務中心、市場監督管理局、稅務局、銀行、海事局、車管所等查詢，并對有關信息進行分析、研判、評估、應用的調查活動。

（一）法院

向法院申請查詢裁判文書、執行文書、執行談話筆錄等。有些文書可以從銀行處獲取，如銀行無存根，需至法院調取，了解情況并制作案卷材料底稿。

（二）不動產登記交易服務中心

申請調查令向不動產登記交易服務中心查詢債務人、保證人、債務人法定代表人名下不動產位置、權利屬性（個人所有還是共同共有）、面積、抵押情況（抵押權人是誰、金額多少）、查封情況（誰申請查封的、查封期限至什么時間）。

（三）市場監督管理局

向市場監督管理局查詢債務人企業工商信息，主要包括設立時的股東身份證信息、企業房產土地信息、法定代表人及股權變更登記信息、銀行賬戶信息、財務負責人信息、股權凍結情況、動產抵押登記情況、企業年度審計報告情況以及其他情況。

（四）稅務局

申請調查令向稅務局調取納稅申報信息，主要是為了證明企業存在不依法納稅情況，或企業存在向關聯公司轉移財產，存在財務混同情況。

（五）銀行

申請調查令向銀行調取債務人交易流水信息，用以證明債務人轉移財產情況。

（六）海事局

申請調查令向海事局查詢債務人船舶登記情況、船員登記情況，以便于查封處置或尋找債務人或保證人名下船舶和人員。

 （七）車管所

向車管所調查債務人和保證人名下車輛信息，以便于提供給法官查封。

（八）民政局

申請調查令向民政局查詢債務人或保證人婚姻登記信息、離婚協議書，以判斷債務人是否通過“假離婚”轉移財產。

（九）公安局

向公安局派出所申請查詢常住人口登記卡信息，以掌握債務人或保證人家庭人員情況。

（十）人力資源和社會保障局

申請調查令向人力資源和社會保障局的社保中心查詢社保繳納信息，以掌握債務人或保證人的人員情況，判斷其經營情況，是否與其他關聯公司人員混同。